金沙澳门88128cc,www.7249.com,金沙5wk登录平台

金沙澳门88128cc
收藏本站  |  系统登录

校园文化

Project Case

查看详情

金沙澳门88128cc第八届田径运动会胜利闭...

查看详情

汇聚精气神 奋进新时代 ------...

查看详情

感谢师恩 伴我成长 惠水职校“校园十...

查看详情

教育扶贫 畅想未来 编织梦想 ——惠水职...

当前位置:首页 > 校务公开 > 经费管理 >正文

经费管理

惠水职校财务管理制度

2017年01月01日 00:00

为规范金沙5wk登录平台的财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,促进金沙5wk登录平台教育教学业务的发展,根据“国家、省、州、县”有关法律、法规规定,结合金沙5wk登录平台实际,制定本制度。

1、为规范金沙5wk登录平台的财务行为,加强财务管理,提高资金使用效益,促进金沙5wk登录平台教育教学业务的发展,根据“国家、省、州、县”的有关法律、法规法规,结合金沙5wk登录平台的实际,制定本制度。

2、 金沙5wk登录平台财务管理的基本原则是:贯彻执行国家、省、州、县有关法律、法规和财务规章制度,坚持勤俭办学的方针,正确处理金沙5wk登录平台发展需要与资金供给的关系。

3、 金沙5wk登录平台财务管理的主要任务是:合理编制金沙5wk登录平台预算;依法多渠道筹集办学资金;加强核算,提高资金使用效益;加强资产管理,防止资产闲置、流失;建立健全财务规章制度;对金沙5wk登录平台经济活动进行财务控制和监督;定期进行财务分析,真实反映金沙5wk登录平台财务状况。

4、根据惠水县教育局关于《惠水县中小金沙5wk登录平台财务制度》和《事业单位会计制度》进行会计核算。

5、金沙5wk登录平台的财务活动在校财经小组和校长的领导下开展业务工作,金沙5wk登录平台设置财务室,财务室设会计一名,政工会计一名,出纳一名。

一、会计岗位职责

1、在金沙5wk登录平台财经小组及校长的领导下,严格遵守财经纪律和各种财经制度,随时检查各项财务制度的执行情况。发现问题及时书面报金沙5wk登录平台财经领导小组及校长。

2、审核金沙5wk登录平台各种支出的原始凭证是否符合《会计工作规范》的要求,对不合理、不合法的原始凭证拒绝受理,并且退回经办人。

3、确保按时、按质、按量向校长及金沙5wk登录平台财经小组提供反映金沙5wk登录平台教育经费情况的财务报表。负责金沙5wk登录平台年度预决算的编制工作,并就预算执行情况进行分析,报金沙5wk登录平台领导和校财经小组,按时做好月度财务核算,并就月预算执行情况进行分析。

4、做好资金的安全保障工作,配合好总务处,做好金沙5wk登录平台资产安全保障措施,确保金沙5wk登录平台各部门的财产安全。

5、按照国家财经法规、会计制度及金沙5wk登录平台有关规章制度的规定,编制记账凭证、会计账簿的登记、对账,做到账务处理手续完备、数字准确、账目清楚。

6、按要求编制会计报表,完成教育主管部门等政府管理部门规定的具体工作。

7、做好收款收据、发票、统计资料、财务会计资料及其它财务资料的归档、整理、装订、保管、备份工作。

二、政工会计岗位职责

   1、负责处理上级主管部门下发的有关政工工作,包括增减人员工资变动,编制变动,岗位变动等相关工作。

   2、负责处理与财政局、统计局、税务局等上级主管部门发生的业务工作。

   3、按时完成金沙5wk登录平台领导交付的其他临时性工作。

三、出纳岗位职责

1、严格执行现金管理制度,做好现金、支票收支存的日常工作,每日登记现金、银行存款日记账,并与会计账核对,确保证账相符。

2、严格执行库存现金限额管理规定,超过部分必须存入银行,严格收支两条线。

3、对个人借款、分期付款、暂付款做好备查登记工作,确保金沙5wk登录平台资金安全。

4、出纳工作不得随意交他人代办,如确有必要离岗时,必须由财务室主任指派他人代办,而且必须做好出纳交接工作。

5、按财务规定,做好现金的日清月结工作,保证账实相符。

四、金沙5wk登录平台预算管理

预算是指金沙5wk登录平台根据教育教学发展计划和任务编制的学年度财务收支计划,金沙5wk登录平台预算的主要内容是支出预算。支出预算,应根据金沙5wk登录平台开展教学及其他活动需要和财力可能编制。支出预算的编制,应在保证金沙5wk登录平台人员经费、办公经费支出的前提下,妥善安排其他各项支出。代支款项不纳入金沙5wk登录平台支出预算,其他应付款应纳入“其他应付款”科目进行明细分类核算。金沙5wk登录平台预算由金沙5wk登录平台按照人员经费、办公经费这两大经费支出项目提出预算方案,该预算方案应根据“以收定支,适当结余”的原则编制。年度预算应在每年1月10日前编制完成,并上报金沙5wk登录平台财经小组。财经小组根据上年度的经费支出预算执行情况,批准下年度的预算。为保证金沙5wk登录平台教学活动的正常开展,财经小组一般应于每年1月20日批准学年度预算方案。如因故未获批准,校长有权根据金沙5wk登录平台的实际情况,先行支付相关费用,待预算方案获得批准后,先行支付的费用应纳入批准的预算方案。校长在批准的预算资金范围内,根据金沙5wk登录平台的教育教学情况,决定预算内资金的具体使用,金沙5wk登录平台预算在执行过程中,如果国家相关政策或法规有较大调整,对预算执行影响较大,确需调整时,可以报请金沙5wk登录平台财经小组调增或调减支出预算。金沙5wk登录平台根据财经小组的相关批复执行。

五、金沙5wk登录平台收入

金沙5wk登录平台必须严格按照国家有关政策规定依法组织收入,各项收费严格执行物价部门批准的收费范围和标准,使用符合国家规定的合法票据,各项收入全部纳入金沙5wk登录平台账户,统一管理,统一核算,金沙5wk登录平台收入一般包括以下几项:

(1)、财政预算拨款,即金沙5wk登录平台从财政(教育)部门取得的各项教育事业经费。

(2)、事业收入,即财政返款(教材费及住宿费)。

(3)、其他收入,即上述规定范围以外的各种收入,包括社会捐赠,利息收入等。

六、金沙5wk登录平台支出

金沙5wk登录平台的支出应当严格执行学年度初由校财经小组批准的年度预算计划执行,加强对支出的管理,各项支出按实际发生数列支,不得虚列支出,不得以计划数和预算数代替,支出项目如下:

(1)金沙5wk登录平台开展教学及其辅助活动发生的支出。其内容包括与教学直接相关的教师工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、教研活动支出、教学资料支出和其他费用等。

(2)管理费用:包括教师以外的管理人员、工勤人员及其他人员的工资、津贴、补贴、奖金、职工福利费、社会保障费、助学金、公务费、业务费、设备购置费、修缮费、物业费等。

(3)财务费用:包括利息支出、汇兑损失及相关手续费等。

(4)营业外支出:与金沙5wk登录平台教育教学活动无直接关系的各项支出,如固定资产的盘亏等。

七、资产管理

资产是指金沙5wk登录平台占有或者使用的能以货币计量的经济资源,包括各种财产、债权和其他权利,金沙5wk登录平台的资产包括流动资产、固定资产、无形资产和对外投资等,流动资产是指可以在一年以内变现或者耗用的资产,包括现金、各种存款、应收及暂付款项、借款、存款等。存款是指金沙5wk登录平台在开展教学及其他活动过程中为耗用而储存的资产,包括各类材料、燃料、消耗物资和低值易耗品等。金沙5wk登录平台建立健全现金及各种存款的内部管理制度,对应收及暂付款项及时清理结算,不长期挂账,保证账实相符,固定资产是指一般设备单位价值1000元以上、专用设备单位价值在1500元以上,使用期限在一年以上,并在使用过程中基本保持原有物质形态的资产。单位价值虽未达到规定标准,但耐用时间在一年以上的大批同类物资,作为固定资产管理。固定资产折旧年限的规定,可根据国家相关财务制度进行调整。金沙5wk登录平台固定资产的报废和转让,一般经单位负责人批准后核销。大型、精密、贵重的设备、仪器报废和转让,应当经过有关部门鉴定,报校财经小组批准。金沙5wk登录平台定期或者不定期地对金沙5wk登录平台固定资产进行清查盘点。年度终了,进行一次全面的清查盘点,做到账、卡、物相符。对固定资产的盘盈、盘亏应当按规定的程序及时处理。

八、负债管理

负债是指金沙5wk登录平台所承担的能以货币计量,需要以资产或劳务偿还的债务,金沙5wk登录平台的负债包括“借入款、其他应付款”等,对不同性质的负债分别管理,及时清理并按照规定办理结算,保证各种负债在规定期限内归还。

九、财务报告和财务分析

财务报告是反映金沙5wk登录平台一定时期财务状况和事业发展成果的总结性书面文件。金沙5wk登录平台定期向各有关主管部门、校财经小组及其他有关报表使用者提供财务报告,报送的年度财务报告包括:资产负债表、收支情况表、现金流量表及有关附表及财务情况说明书。财务情况说明书,主要说明金沙5wk登录平台收入及支出、年度净收益及其分配、资产负债变动,对本期或者下期财务状况发生重大影响的事项,以及需要说明的其他事项。

金沙5wk登录平台的财务分析是财务管理工作的重要组成部分。金沙5wk登录平台按照业务主管部门及校财经小组的有关规定和要求,根据金沙5wk登录平台财务管理的需要,定期编制财务分析报告。财务分析的内容包括金沙5wk登录平台预算执行、资产使用管理、收入、支出及财务管理情况、存在的主要问题和改进措施等。财务分析指标包括预算收支完成率、人员支出与公用支出分别占总支出的比率、资产负债率、学生人均支出增减率等。金沙5wk登录平台可以根据本校特点及不同时期的实际情况增加财务分析指标。

十、会计档案管理及其他

(1)会计档案管理

会计档案是金沙5wk登录平台经营活动过程中形成的财务会计资料、文件等,会计档案的内容,主要包括:会计凭证、会计账簿、会计报表、会计报告、查账报告、验资报告、财务管理制度、会计制度、金沙5wk登录平台章程、合同、协议、权利证书、缴费名册等。

(2)、会计档案的整理与装订

会计档案在归档之前应分类整理、装订,会计档案封面的内容应填写齐全,相关人员签字盖章确认。

(3)会计档案保管

金沙5wk登录平台财务室指定专人妥善保管好金沙5wk登录平台会计档案,对于会计档案的归档必须制作归档清册,相关保管人员、经手人员、借阅人员须在清册上签字,明确责任。

(4)、会计档案的保管期限

原始凭证、记账凭证为30年,银行对账单及银行存款余额调节表为10年,会计账簿为30年,年度会计报表及会计报告类为永久,现金日记账、银行存款日记账为30年,年度决算会计报表为永久保存,会计档案归档清册为永久保存,合同、章程、协议、验资报告、权利证照、许可证、缴费名册保管期为金沙5wk登录平台存续期。

(5)财务人员工作移交制度

财务人员工作移交,是指财务工作人员岗位变动(辞职、离职、调岗)时,为保持财务工作的连续性,对某一时期财务岗位进行交接的一项工作。

十一、移交人员的职责

1、已经受理的经济业务尚未填制会计凭证的,应当完成填制;

2、尚未登记会计账目的,应当完成登记,并在最后一笔余额后加盖经办人员印章;

3、整理好自己所管理的有关资料,并就未了事项写出书面资料交与接交人;

4、将自己所经管的现金、支票、发票、物资、材料、证件、印章等编制清单,逐项清点;

5、对自己所经管的工作详细地向接交人员交待清楚,直到接交人员能够完全延续移交人的工作为止。

十二、接交人的职责

1、对接手的物资、资料、证件清单逐项清点,如有疑问,应向移交人询问;

2、对自己所接手的工作,应详细向移交人询问清楚,直到能够将所接管的工作延续性地开展为止;

3、涉及到债权债务的,应当逐项核实清楚,防止坏账、呆账的出现。

十三、监交人的职责

1、协调解决交接双方争议,不能解决的应上报处理;

2、通过交接工作,检验财务工作,检讨工作中存在的问题及解决问题的方法,以不断改进工作方法,提高工作效率。

十四、交接责任

1、监交人应对交接过程中出现的争议予以及时解决或上报解决,否则,由此引起的后果,由监交人负责;

2、移交人对移交前所经管的工作承担责任,接交人对接管后的工作承担责任;

3、由移交人没有向接交人交待的事项引起的后果,由移交人负责;

4、对移交时急需处理的事项,接交人应当及时处理,否则,由此引起的后果,由接交人负责;

十五、移交工作的监交人员

1、会计、出纳人员的工作移交,由直管领导监交。


友情连接:
0854-6538866

版权所有:金沙澳门88128cc

网站地图
Baidu
sogou